Luận văn Phân tích tình hình sử dụng vốn tại công ty TNHH Công nghệ ITIM

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o NGUYỄN THỊ CÚC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀ

I CHÍNH NGÂN HÀNG ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o NGUYỄN THỊ CÚC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM Chuy

ên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN PHÚ GIANG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM” là kết quả của quá trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập. Tôi xin cam đoan các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn và có tính kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu đã được công bố, các trang web, … Tôi xin cam đoan các giải pháp nêu trong luận văn được rút ra từ cơ sở lý luận và quá trình nghiên cứu thực tiễn. LỜI CẢM ƠN Đề tài “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM” là nội dung tôi chọn để nghiên cứu và làm luận văn tốt nghiệp sau hai năm theo học chương trình cao học chuyên ngành Tài chính ngân hàng tại trường Đại học Kinh tế Đại học quốc gia Hà Nội. Để hoàn thành quá trình nghiên cứu và hoàn thiện luận văn này, lời đầu tiên tôi xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS. Nguyễn Phú Giang. Cô đã trực tiếp chỉ bảo và hướng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiên cứu để tôi hoàn thiện luận văn này. Ngoài ra tôi xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô trong Khoa Tài chính ngân hàng đã đóng góp những ý kiến quý báu cho luận văn. Nhân dịp này, tôi cũng xin cảm ơn lãnh đạo và các anh chị đang công tác tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM đã tạo điều kiện và thời gian cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu. Cuối cùng, tôi xin cảm ơn những người thân, bạn bè đã luôn bên tôi, động viên tôi hoàn thành khóa học và bài luận văn này. MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng biểu. ii Danh mục hình.iii PHẦN MỞ ĐẦU.1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA ĐỀ TÀI 4 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 4 1.1.1. Các công trình trong nước 4 1.1.2. Các công trình ngoài nước. 6 1.1.3. Bình luận. 7 1.2. Cơ sở lý luận về phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp. 8 1.2.1. Vốn và cơ cấu vốn. 8 1.2.2. Tổng quan về phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp.17 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26 2.1. Phương pháp thu thập thông tin và số liệu.26 2.1.1. Phương pháp thu thập thông tin và số liệu sơ cấp. 26 2.1.2. Phương pháp thu thập thông tin và số liệu thứ cấp26 2.2. Phương pháp xử lý số liệu. 27 2.2.1. Phương pháp xử lý dữ liệu sơ cấp. 27 2.2.2. Phương pháp xử lý dữ liệu thứ cấp.27 2.3. Phương pháp điều tra, khảo sát 28 2.3.1. Phương pháp điều tra, khảo sát phỏng vấn trắc nghiệm28 2.3.2. Phương pháp điều tra, khảo sát phỏng vấn sâu28 CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ THU THẬP, PHÂN TÍCH DỮ LIỆU VÀ THẢO LUẬN, ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM 30 3.1. Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Công nghệ ITIM.30 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển. 30 3.1.2. Cơ cấu tổ chức 31 3.1.3. Sứ mệnh của Công ty 35 3.1.4. Lĩnh vực hoạt động. 36 3.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014.36 3.2. Thực trạng tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH công nghệ ITIM39 3.2.1. Tình hình nguồn vốn và cơ cấu vốn tại tại Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 39 Tình hình nguồn vốn của Công ty được tổng hợp trong bảng 3.2 sau: 39 3.2.2. Phân tích tình hình sử dụng vốn cố định tại tại Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014. 41 3.2.3. Phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động tại Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 43 3.2.4. Phân tích tình hình sử dụng toàn bộ vốn tại Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 48 3.3. Đánh giá chung về tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-201450 3.3.1. Những kết quả đạt được50 3.3.2. Những hạn chế còn tồn tại 51 3.3.3. Nguyên nhân hạn chế51 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM ĐẾN NĂM 2020.52 4.1. Định hướng phát triển và quan điểm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ Itim đến năm 202052 4.1.1. Quan điểm, mục tiêu phát triển.52 4.1.2. Kế hoạch phát triển.52 4.1.3. Quan điểm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM53 4.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM. 54 4.2.1. Giải pháp về nhân sự 56 4.2.2. Giải pháp về sản phẩm và thị trường tiêu thụ 57 4.2.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cố định tại Công ty TNHH công nghệ ITIM.58 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ. 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO69 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 CP XDCB DD 2 DN Doanh nghiệp 3 KPT Khoản phải thu 4 HSTT Hệ số thanh toán 5 MTV Một thành viên 6 NĐ – CP 7 NH Ngắn hạn 8 LB Liên Bang 9 SXKD Sản xuất kinh doanh 10 tài sản cố định Tài sản cố định 11 TSLĐ Tài sản lưu động 12 USD Đô la Mỹ 13 VPĐ Vốn pháp định 14 VLĐ Vốn lưu động 15 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 16 TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh 17 TQ Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Nghị định – Chính phủ Tổng quát DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng 1 Bảng 3.1 2 Bảng 3.2 3 Bảng 3.3 4 Bảng 3.4 5 Bảng 3.5 Nội dung Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 Tình hình nguồn vốn tại tại Công ty TNHH công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 Tình hình vốn cố định tại Công ty TNHH Công nghệ Itim giai đoạn 2011 – 2014 Tình hình vốn lưu động tại Công ty TNHH Công nghệ Itim giai đoạn 2011 – 2014 Sự biến động vốn bằng tiền qua các năm tại Công ty TNHH Công nghệ Itim giai đoạn 2011-2014 Trang 37 40 42 45 46 Biểu đồ Biểu đồ biểu hiện đánh giá của khách thể nghiên 1 Biểu đồ 3.1 cứu về hiệu quả sử dụng vốn cố định tại Công ty 41 TNHH Công nghệ ITIM Biểu đồ biểu hiện đánh giá của khách thể nghiên 2 Biểu đồ 3.2 cứu về hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty 43 TNHH Công nghệ ITIM 3 Biểu đồ 3.3 Biểu đồ biểu hiện đánh giá của khách thể nghiên cứu về hiệu quả sử dụng toàn bộ vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM 49 DANH MỤC HÌNH STT Hình 1 Hình 1.1 2 Hình 3.1 3 Hình 4.1 Nội dung Phân loại nguồn vốn trong doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Cơ cấu tổ chức tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM (đến năm 2020) Trang 11 32 54 Quy trình triển khai giải pháp nhằm nâng cao 4 Hình 4.2 hiệu quả tình hình sử dụng vốn tại Công ty 55 TNHH Công nghệ ITIM (đến năm 2020) Các nhóm giải pháp về xây dựng kế hoạch huy 5 Hình 4.3 động và sử dụng vốn hiệu quả tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM 60 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Vốn là một phạm trù kinh tế trong nền kinh tế thị trường, là nguồn lực quan trọng để phát triển kinh tế - xã hội của mọi quốc gia và là nhân tố không thể thiếu trong bất kỳ hoạt động của một doanh nghiệp hay tổ chức nào trong nền kinh tế. Việt Nam đang trong tiến trình phát triển kinh tế mạnh mẽ và để tiến trình này diễn ra thuận lợi và đạt hiệu quả cao hơn, việc sử dụng vốn sao cho đạt hiệu quả tối ưu là điều rất cần thiết. Vốn sẽ tạo ra khả năng huy động, sử dụng và khai thác tiềm năng của mọi nguồn lực trong doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy tăng trưởng, doanh thu và lợi nhuận của Công ty, góp phần thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia. Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghệ, được thành lập từ năm 2008, với những hoạt động bước đầu tại LB Nga với người sáng lập là những sinh viên Việt Nam ưu tú của trường đại học danh tiếng nhất LB Nga - Moscow State University. Hơn 6 năm hoạt động trên thị trường, Công ty nhận thức được tầm quan trọng của việc sử dụng vốn một cách hiệu quả trong việc thúc đẩy tăng trưởng của doanh nghiệp trên thị trường. Tuy nhiên, thời gian qua, điều này vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế về mặt nhân lực cũng như cách thức, phương thức sử dụng vốn tại Công ty. Để kết quả hoạt động tốt hơn và giúp Công ty có vị thế cao hơn trên thị trường, việc thiết lập hệ thống các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Itim là điều rất quan trọng. Nhận thức được tầm quan trọng của việc sử dụng vốn trong doanh nghiệp kinh doanh cũng như nhìn vào thực tế khách quan hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ Itim, tác giả đã lựa chọn đề tài “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM” làm báo cáo luận văn thạc sĩ. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu chung Dựa vào những phân tích, đánh giá tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 để nhìn nhận ưu, nhược điểm trong quá trình sử dụng vốn tại Công ty. Qua đó, căn cứ trên những quan điểm, định hướng và mục tiêu cụ thể để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty. - Mục tiêu cụ thể + Hệ thống hóa một số vấn đề về lý luận cơ bản về vốn, cơ cấu vốn và tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp kinh doanh. + Phân tích và đánh giá thực trạng sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM giai đoạn 2011-2014 thông qua phương pháp thu thập và xử lý các dữ liệu liên quan đến nguồn vốn, cơ cấu vốn, tình hình sử dụng vốn và hiệu quả mang lại . + Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM thông qua những đánh giá về những kết quả đã đạt được, những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của những hạn chế này. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Vốn, cơ cấu vốn và tình hình sử dụng vốn của Công ty TNHH công nghệ ITIM. - Phạm vi nghiên cứu + Không gian: Công ty TNHH công nghệ ITIM + Thời gian: Số liệu hiệu quả sử dụng vốn trong giai đoạn 2011 – 2014. + Nội dung: Phân tích tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH Công nghệ ITIM giai đoạn 2011 – 2014. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn thạc sĩ sẽ sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau, bao gồm phương pháp thống kê , so sánh, tổng hợp, phân tích, tham khảo ý kiến chuyên gia, các phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu thông qua bảng hỏi, bảng nghiên cứu chuyên sâu… Nhìn chung, đề tài sử dụng phương pháp chính là phân tích và đánh giá thông qua các số liệu thu thập được. Ngoài ra phương pháp phỏng vấn trắc nghiệm thông qua bảng hỏi và phỏng vấn sâu trực tiếp với khách thể nghiên cứu sẽ hỗ trợ phương pháp chính. Nội dung này sẽ được phân tích cụ thể trong chương 2 của luận văn. 5. Kết cấu luận văn Ngoài Phần mở đầu, kết luận, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu, hình vẽ, danh mục tài liệu tham khảo và mục lục, luận văn được kết cấu gồm 5 chương như sau: ● Chương 1: Tổng quan về tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận của đề tài. ● Chương 2: Phương pháp nghiên cứu ● Chương 3: Kết quả thu thập, phân tích dữ liệu và thảo luận, đánh giá tình hình sử dụng vốn tại Công ty TNHH công nghệ ITIM. ● Chương 4: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH công nghệ ITIM trước năm 2020 ● Chương 5: Kết luận và khuyến nghị CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA ĐỀ TÀI 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Ở phần trên, tác giả đã đi vào tìm hiểu về tính cấp thiết của đề tài tuy nhiên mới chỉ nói một cách tổng quan. Để hiểu sâu hơn về tính cấp thiết của đề tài cũng như tổng quan lại tình hình nghiên cứu về đề tài “Phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp”, trước tiên, đề tài sẽ đi vào tìm hiểu về tình hình nghiên cứu có liên quan đến vốn và hiệu quả sử dụng vốn tại các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và tình hình các công trình nghiên cứu ở nước ngoài nói riêng. Đề tài “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ ITIM” tập trung nghiên cứu một vấn để cụ thể cho doanh nghiệp, đó là giải pháp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh. Liên quan đến vấn đề này, có nhiều sách chuyên khảo phục vụ mục đích giảng dạy, các luận án tiến sĩ và luận văn thạc sĩ tầm vĩ mô và vi mô tại Việt Nam và ở nước ngoài. Đề tài xin liệt kê một số công trình tiêu biểu sau: 1.1.1. Các công trình trong nước Các công trình nghiên cứu trong nước về đề tài vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chủ yếu là các sách giáo trình, sách chuyên khảo và các luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ. Về sách, dưới đây là một số cuốn sách tham khảo, liên quan đến đề tài vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn có các sách với chủ đề rộng lớn hơn như phân tích báo cáo tài chính, quản trị tài chính với các nội dung chi tiết bên trong nói về vốn và hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp, cụ thể: - Tác giả Nguyễn Tấn Bình với ấn phẩm mới xuất bản năm 2013 “ Quản trị tài chính” từ Nhà xuất bản Tổng hợp TP.HCM. Với cuốn sách dày 505 trang, tác giả đã đem đến những phân tích chi tiết nhất về các quyết định đầu tư, quyết định huy động vốn, phân tích và dự báo tài chính và trong đó có các kiến thức về quản trị đồng vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh. .